IRP(개인형 퇴직연금) 연말정산 세액공제 및 총정리

🧚🏻‍♀️퇴직금이란?

아직 퇴직을 해보지 않은 분들을 위해
퇴직금에 대해 간단히 설명드리겠습니다.
 

예전에는 퇴직 후 퇴직소득세를 뺀 금액을 바로 근로자의 입출금통장으로 넣어주었습니다.
 
그러나 지금은 만 55세 이전에 퇴직을 할 경우,
무조건 근로자 본인 명의의 IRP 계좌 (즉, 개인형 퇴직연금 계좌)로 퇴직금을 넣어줍니다.
  ★이 때 퇴직소득세는 떼지 않고 전액 입금됨
 

> 여기서 두가지 경우로 나뉘죠.
1)  IRP 계좌의 퇴직금을 해지하지 않는 경우
     → 55세 이후 연금으로 수령

2) IRP 계좌의 퇴직금을 곧바로 해지하는 경우
     → 퇴직소득세를 뺀 금액을 일시금으로 수령

 

 
ㅡㅡㅡㅡㅡ

 

 

🧚🏻‍♀️IRP (개인형 퇴직연금)

IRP

 

💁🏼 IRP (개인형 퇴직연금) 란?
근로자가 퇴직 후 받은 퇴직금을 바로 사용하지 않고, 은퇴할 때까지 관리하여 운용할 수 있도록 해주는 계좌입니다.
재직중이라도 IRP에 가입하여 납입할 수 있으며 55세 이후 연금 또는 일시금으로 받을 수 있습니다.

특징은 IRP 계좌 안의 퇴직금을 이용하여 주식, 예적금 등으로 운용을 할 수 있다는 것이며, 거기에 따른 수익도 발생합니다.

 

 

Q. 납입한도가 있나요?

 

💁🏼 연간 1800만원까지 납입할 수는 있으나,
   세액공제가 가능한 금액이 연 900만원까지이니 필요하신 분들이 아니라면
꼭 1800만원까지 넣을 필요는 없습니다.

     (만 50세 이상은 900만원까지 세액공제가 가능)

 
 
 

Q. 연말정산할 때 얼마를 돌려받나요?
(세액공제)

• 총 급여 5500만원 이하시

💁🏼 납입금의 16.5%를
연말정산으로 돌려받습니다.

예) 1년 동안  900만원 납입
      → 연말정산 때 148만 5000원 돌려받음.

 

• 총 급여 5500만원 초과시

💁🏼 납입금의 13.2%를
연말정산으로 돌려받습니다.

예) 1년 동안 900만원 납입
      → 연말정산 때 118만  8000원 돌려받음.

 
 
 

Q. IRP, 단점은 없나요?

 

💁🏼 단점 1. 
❌ 납입금 중도 인출이 불가능합니다 ❌ 

 

🏷️ But, 중도 인출이 가능한 사유
사회적 재난을 비롯해 6개월 이상의 요양, 개인회생 ・ 파산, 무주택자의 주택구입 ・ 전세보증금 등이 법으로 인정하는 경우

위의 경우를 제외하면 연금 중도 인출은 불가능하며 해지하는 방법밖에 없습니다.
 

🙋🏼‍♀️ 중도인출 시 불이익은 없나요?

💁🏼 그동안 세액공제 혜택을 받았던 금액을 모두 뱉어내야 합니다.
     그리고 계좌 운용수익이 있다면 그 수익금에 대해 16.5%의 기타소득세를 물어야 합니다.

+     
    퇴직금을 IRP에 넣어두면 퇴직금소득세에 대한 과세이연 혜택을 받게 됩니다.
    만약 이직 중간 퇴직금을 IRP 계좌에 넣은 상태에서 중도해지 해버리면 퇴직소득세도 곧바로 납부해야합니다.

 

💁🏼 단점 2.
계좌관리 수수료가 있습니다.

수수료 :  연 평균 0.3~0.4%

 
 
 

Q. 연금수령조건이 있나요?

💁🏼 있습니다!
 
만 55세 이후부터 연금 수령이 가능합니다.
그러나 퇴직금 없이 추가 적립금만 납부한 경우,
가입 후 5년이 경과해야만 받을 수 있습니다.
 
 
 

Q. IRP, 장점은 뭔가요?

💁🏼 세가지 장점이 있습니다.

 

1. 세액공제 혜택
(위에서 설명드렸습니다.)

 
2. 과세이연 효과
납부한 금액으로 투자하여
발생한 소득(분배금, 매매차익)에 대하여
인출할 때까지 세금이 부과되지 않습니다.

그리고 55세 이후 연금으로 수령할 때,
3.3~5.5%의 낮은 세금으로 부과됩니다.


따라서 수익에 대해 지금 당장 세금을 내지 않아도 되니 그 돈으로 다른 상품에 투자하는 등 기회비용을 얻을 수 있습니다.

 
3. 연금 수령시 낮은 세율
연금을 수령하는 나이에 따라 세율이 다릅니다.
계좌를 오래 유지할수록 세율이 낮아집니다.

• 55세~69세 : 5.5%

• 70세~79세 : 4.4%

• 80세 이상 : 3.3%

 

Q. IRP로 ETF 투자 가능한가요?

💁🏼 네, 가능합니다.
적립금의 70%까지 위험자산에 투자 가능합니다.

But,
❌모든 종류의 ETF에
투자할 수 있는건 아닙니다.❌



🙋🏼‍♀️그럼 어떤 ETF에 투자할 수 있나요?

💁🏼
⭕️국내 증시에 상장된 ETF만 투자 가능!
❌해외 증시에 상장된 ETF 투자는 불가능!

📍하지만 방법이 있죠.
국내에도 S&P500, 나스닥 등의
해외지수를 추종하는 ETF가 있으니
해당하는 ETF에 투자할 수 있습니다.

❌레버리지 ETF나 인버스 ETF 또한
투자할 수 없습니다.

IRP

 
 
 

Q. IRP 계좌의 적립금 100% 모두
ETF에 투자를 할 수 있나요?

💁🏼 안됩니다.

펀드•ETF 등의 위험자산에는
전체 금액의 70%까지만 가능합니다!

나머지 30%는
의무적으로 안전자산에 투자하게 되어있습니다.

Q. 계좌를 개설하고 싶어요!

💁🏼 IRP 계좌는 <은행, 증권사, 보험사>에서
가입이 가능합니다.

(각각 상품의 종류가 다르니,
투자 성향에 맞는 상품을 찾아 가입하시길 바랍니다.)


📍증권사에서 개설할 경우
ETF를 주식거래 하듯이
실시간으로 거래가 가능합니다.
매수 및 매도 호가지정도 가능하답니다.

📍은행, 보험사에서 개설할 경우
실시간 거래가 불가능합니다.

위의 차이점을 고려해보시고,
해당 금융업기관에서 계좌를 개설하시면 됩니다.
 
 

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IRP보다 가입범위가 넓고,
(누구나 가입가능)
중도인출이 가능한 연금이 있습니다.
바로

개인연금저축인데요.

 

 아래의 링크에서 확인하세요.